CONTOH WORKSHEET NERACA KONSOLIDASIAN

WORKSHEET NERACA KONSOLIDASIAN
PER 31 DESEMBER 2015
NO	URAIAN		SKPD "A"		SKPD "B"		PPKD (ent Ak)		ELIMINASI		NERACA GABUNGAN
			DB	KR	DB	KR	DB	KR	DB	KR	DB	KR
1	ASET :
	Aset Lancar :
		Kas Di Kas Daerah					4.000				4.000
		Kas Di Bendahara Penerimaan	500		300						800
		Kas Di Bendahara Pengeluaran	1.000		750						1.750
		Piutang Pajak Daerah	100		300						400
		Piutang Retribusi Daerah	250		150						400
		Piutang Hsl Pengelolaan Kekayaan Daerah					500				500
		Piutang Lain-lain PAD Yang Sah					100				100
		Piutang Dana Perimbangan					400				400
		Piutang Lain-lain Pendapatan Yg Sah					500				500
		Persediaan	200		100		250				550
		Jumlah Aset lancar	2.050		1.600		5.750				9.400
	Investasi Jangka Panjang						10.000				10.000
	Aset Tetap :
		Tanah	15.000		10.000		12.000				37.000
		Peralatan Dan Mesin	12.000		15.000		10.000				37.000
		Gedung Dan Bangunan	20.000		25.000		15.000				60.000
		Jalan, Irigasi, dan Jaringan	50.000		4.000		3.000				57.000
		Aset Tetap Lainnya	5.000		7.000		2.000				14.000
		Akumulasi Penyusutan	(22.000)		(19.000)		(15.000)				(56.000)
		Jumlah Aset Tetap	80.000		42.000		27.000				149.000
	Dana Cadangan						10.000				10.000
	Aset lainnya						7.500				7.500
	RK-SKPD						4.000			4.000	-
		JUMLAH ASET	82.050		43.600		64.250		-	-	185.900
	KEWAJIBAN :
		Pinjaman Pemerintah Pusat						15.000				15.000
		Jumlah Kewajiban						15.000				15.000
	EKUITAS :
		Ekuitas		76.300		39.500		36.600				152.400
		SAL		2.900		2.950		12.650				18.500
		RK-PPKD		2.850		1.150			4.000			-
		Jumlah Ekuitas		82.050		43.600		49.250				170.900
		JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS		82.050		43.600		64.250				185.900

Categories: ACCOUNTING